Выделять сумму НДС в январском чеке на передачу товара не нужно – на этот момент ваша организация уже не плательщик НДС <п. 2 ст. 346.11 НК, абз. 9, 10 п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ>. В реквизите «Ставка НДС» (тег 1199) проставляется значение «НДС не облагается», заполняется реквизит «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105).
Как можно предположить из вопроса, цена товара не была уменьшена на сумму НДС в связи с переходом на УСН. Поэтому в январском чеке нужно указать полную стоимость товара в реквизитах «Стоимость предмета расчета» и «Сумма расчета по чеку без НДС». Если же вы, наоборот, договорились с покупателем об уменьшении цены товара на сумму НДС и вернули эту сумму покупателю до 01.01.2022, чтобы в IV кв. 2021 г. поставить к вычету исчисленный с аванса НДС <п. 5 ст. 346.25 НК>, то стоимость товара и сумму расчета укажите в чеке за минусом возвращенной покупателю суммы налога.
Летние изменения — 2026 налогового и трудового законодательства: что важно не пропустить
Работник — иностранный гражданин: новые уведомления и нюансы оформления
Договор цессии: бухгалтерские проводки у цессионария
Взносы ИП за себя 2026: как считать и платить
Отпуск перед декретом
Резерв на оплату отпусков
Досудебная претензия: когда необходима, как написать, срок на ответ
Совместительство и совмещение: основные различия
Порядок заключения трудового договора
Подкаст: новости за 5 минут
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главная книга»
Производственный календарь на 2027 г. (пятидневка)
Не пропустите!
Осталось 7 дней!
Налог при АУСН за июль 2026 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2026 г.
Уведомление об исчисленных суммах налогов за август 2026 г.
Осталось 10 дней!
Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за июль 2026 г.
НДС 2 платеж за 2 квартал 2026 г.
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 августа 2026 г.
Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 2 сроку за 9 месяцев 2026 г.