Задать вопрос эксперту

Подписчики журнала «Главная книга» могут получить консультацию от экспертов журнала 1 раз в месяц. Это не шаблонная отписка, а обоснованный ответ с учетом актуальных норм законодательства.

О сервисе «Задать вопрос эксперту»

Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.

Если требуются разъяснения представителя Минфина, ФНС, Роструда и т.д., то подписчику будут высланы наши комментарии, а ответ чиновника будет опубликован в журнале.

Эксперты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы). Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.

Юридические вопросы (не имеющие отношение к учету) не рассматриваются. Также мы не анализируем судебную практику по узким темам, нормы иностранного законодательства и не предлагаем схемы уклонения от налогов.

Если у вас возник вопрос по опубликованной статье из журнала «Главная книга», то задать его можно на странице этой статьи, перейдя по кнопке «Комментарии», размещенной в конце статьи. Количество вопросов неограниченно, но они должны быть строго по теме статьи. Автор материала ответит в течение 3-х рабочих дней.

Если вы не являетесь подписчиком журнала «Главная книга», задайте свой вопрос на нашем форуме.

Задать вопрос эксперту

Задать вопрос эксперту:

последний ответ 28 января 2022 г.

Выдача кассовых чеков при смене режима с 2022 г.

ID-1b8148af7d

Подписчик ГК

0 баллов

27 января 2022 г. в 05:53

Добрый день. Покупатель в декабре оплатил товар, организация на ОСНО пробила по кассе первый чек с выделенным НДС. Доставка товара произошла уже в январе. Организация с января перещла на УСН. Каким образом провести реализацию и выбить второй чек на полный расчет: с НДС или без НДС?

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

28 января 2022 г. в 12:16

Выделять сумму НДС в январском чеке на передачу товара не нужно – на этот момент ваша организация уже не плательщик НДС <п. 2 ст. 346.11 НК, абз. 9, 10 п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ>. В реквизите «Ставка НДС» (тег 1199) проставляется значение «НДС не облагается», заполняется реквизит «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105).
Как можно предположить из вопроса, цена товара не была уменьшена на сумму НДС в связи с переходом на УСН. Поэтому в январском чеке нужно указать полную стоимость товара в реквизитах «Стоимость предмета расчета» и «Сумма расчета по чеку без НДС». Если же вы, наоборот, договорились с покупателем об уменьшении цены товара на сумму НДС и вернули эту сумму покупателю до 01.01.2022, чтобы в IV кв. 2021 г. поставить к вычету исчисленный с аванса НДС <п. 5 ст. 346.25 НК>, то стоимость товара и сумму расчета укажите в чеке за минусом возвращенной покупателю суммы налога.

На ваши вопросы отвечают